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企業營運資金比率,營運資金分析怎么寫

日期:2019-07-12 13:50:31 來源:互聯網
    企業營運資金比率,營運資金分析怎么寫長期負債營運資金率指標說明了企業用流動資產償付流動負債后.還有多少營運資金能用來保障企業長期負債的償付。由于營運資金的來源就是長期負債或部分權益資本.企業的營運資金越多.對長期負債來講其安全性就越好.因此.企業營運資金比率該指標的本質就是評價在企業長期負債中來自于流動資產的物質保障程度。
    對債權人來說,該比率越大,說明企業用流動資產作為償還長期負偵的物質實力越雄厚.企業長期債務的風險越小;反之則風險越大.但從收益的角度看.該指標并非越大越好。因為該比率過大,企業營運資金比率說明相對于長短期負債而言,企業流動資金的占有量過高.勢必造成流動資金和全部資金的周轉速度降低.資金利用水平較差.特別是在企業長期負債期限很長的情況下更是如此。同時.如果該比率過大.企業營運資金比率也說明了企業流動資產中有很大比重的資金是來源于長期負俄.而長期負偵的籌資成本要高于流動負債的籌資成本.這對企業是不利的;另外也說明了企業長期資產占用的大部分資金來源于企業權益資本.企業營運資金比率而權益資本籌資的成本又高于長期負債籌資的成本,企業營運資金比率使企業的盈利能力受到影響.所以.該比率越大.在說明企業長期負債的償演能力越強的同時.由于其綜合資金成本高,必然會影響企業的收益率水平。
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